コンテンツへスキップ
- 株式の譲渡所得や配当所得で確定した利益があり、かつ、含み損資産がある場合は、あえて損失を確定させることで納税を先送りすることができる。
- たとえば100万円の確定利益と、100万円の含み損資産がある場合を考える。
- ① 損失確定せずに、翌年以降に含み損が解消した際に売却
- ② 損失確定後にすぐ買いなおして、翌年以降に100万円値上がりした際に売却
- ①の場合、確定利益に対して約20万円の税金が源泉徴収されたり確定申告で納税したりする必要がある。ただし含み損が解消した際の売却には税金はかからない。
- ②の場合、損失を確定させると損益通算されて、約20万円を納税しなくてもよくなる。ただし買いなおし資産を売却した際には100万円の利益に対して約20万円を納税する必要がある。
- どちらも20万円を納税するのは変わらないが、②は納税のタイミングを先送りできるし、仮に含み損を解消せずに売却することになったとしたら、納税自体を回避できることになる。
海外資産の売却は市場休業日に注意
- 海外資産を売却し、外貨で受け取り、外貨出金し、日本円に両替し、年内に受け取るには、海外では年末にクリスマス休日があるため作業完了には1週間みておくとよい。
- 外貨で受け取り&出金するのは、証券会社の為替手数料より銀行の手数料の方が安い場合があるため。
- 以下は、2020年末にSBI証券を海外資産で売却し、住信SBIネット銀行で日本円として受け取る例。
- 12/23(水) 取引開始
- ~14:30 SBI証券で外貨決済で売却 ※以降は翌日扱い、円貨決済は手数料25銭(スプレッド50銭)
- 12/29(火) 翌営業日 ※12/24、25、28は海外市場の休業日
- ~15:00 SBI証券から住信SBIネット銀行に外貨出金 ※以降は翌日扱い
- 12/30(水) 翌営業日 ※年内最終営業日
- 即時 住信SBI銀行で両替 ※手数料4銭(スプレッド8銭)
年内に買い付ける場合
- 年内に日本円にした資産でまた買い付ける場合、例えば、楽天証券で国内投信を買うなら12/30までの平日で買い付け可能
- ~14:20 楽天証券で提携する銀行からの入金手続き
- 14:40~ 残高に反映
- ~15:00 楽天証券で投資信託買い付け(約定)
関連